Τι είναι το Sinking Fund; Ορισμός και Παράδειγμα | Cash Book
Γρήγορη απάντηση
Ένα sinking fund είναι χρήματα που βάζετε στην άκρη σε τακτά ποσά για ένα συγκεκριμένο, αναμενόμενο έξοδο που θα προκύψει αργότερα: ετήσια ασφάλεια, σέρβις αυτοκινήτου, διακοπές, νέος υπολογιστής, δώρα εορτών. Διαιρείτε το κόστος με τον αριθμό των μηνών μέχρι την πληρωμή και αποταμιεύετε αυτό το ποσό κάθε μήνα, ώστε το ποσό να είναι έτοιμο όταν έρθει ο λογαριασμός. Μια ασφάλεια $1,200 που λήγει σε 12 μήνες γίνεται $100 τον μήνα. Σε αντίθεση με το ταμείο έκτακτης ανάγκης, το sinking fund έχει γνωστό σκοπό, γνωστό ποσό και γνωστή ημερομηνία.
Ένα sinking fund είναι χρήματα που βάζετε στην άκρη λίγα-λίγα για ένα έξοδο που ξέρετε ότι έρχεται. Το ασφάλιστρο που λήγει τον Μάρτιο, το σέρβις του αυτοκινήτου το φθινόπωρο, οι διακοπές τον Ιούλιο, τα δώρα τον Δεκέμβριο: κανένα από αυτά δεν είναι έκπληξη και κανένα δεν χωράει στα έξοδα ενός κανονικού μήνα. Ένα sinking fund μετατρέπει το καθένα σε ένα μικρό, σταθερό μηνιαίο ποσό, ώστε όταν έρθει ο λογαριασμός, τα χρήματα να είναι ήδη εκεί.
Πώς λειτουργεί
Πάρτε το κόστος, πάρτε τον αριθμό των μηνών μέχρι τη λήξη και διαιρέστε. Στη συνέχεια, μεταφέρετε αυτό το ποσό στις αποταμιεύσεις κάθε μήνα και αντιμετωπίστε το σαν να έχει ήδη ξοδευτεί. Όταν έρθει ο λογαριασμός, πληρώστε τον από το ταμείο και ξεκινήστε τον επόμενο κύκλο.
Ένα πρακτικό παράδειγμα. Η ασφάλεια αυτοκινήτου είναι $1,200, με λήξη σε 12 μήνες: $100 τον μήνα. Το σέρβις και τα ελαστικά υπολογίζονται στα $600 σε 8 μήνες: $75 τον μήνα. Οι καλοκαιρινές διακοπές θα κοστίσουν περίπου $1,500 και απέχουν 10 μήνες: $150 τον μήνα. Δώρα εορτών, $400 σε 4 μήνες: $100 τον μήνα. Σύνολο: $425 τον μήνα σε sinking funds, που ακούγεται πολύ μέχρι να προσέξετε ότι είναι τα ίδια $3,700 που θα ξοδεύατε ούτως ή άλλως, απλώς κατανεμημένα ομοιόμορφα αντί να έρχονται σε τέσσερα σοκ.
Η εναλλακτική, το να πληρώνετε κάθε κόστος τον μήνα που προκύπτει, είναι αυτό που κάνει τους προϋπολογισμούς να αποτυγχάνουν τον Μάρτιο, τον Ιούλιο και τον Δεκέμβριο. Η έρευνα νοικοκυριών της Federal Reserve για το 2025 διαπίστωσε ότι μια σημαντική επισκευή ή αντικατάσταση οχήματος ήταν το πιο συνηθισμένο απρόβλεπτο έξοδο, που αναφέρθηκε από το 30 τοις εκατό των ενηλίκων, ακολουθούμενο από επισκευές σπιτιού και συσκευών στο 22 τοις εκατό. Μερικά από αυτά είναι πραγματικές έκτακτες ανάγκες· πολλά είναι αρκετά προβλέψιμα ώστε να χρηματοδοτηθούν εκ των προτέρων.
Τα sinking funds εμποδίζουν επίσης τα έκτακτα έξοδα από το να «λεηλατούν» το ταμείο έκτακτης ανάγκης. Αν το σέρβις του αυτοκινήτου πληρωθεί από τις αποταμιεύσεις έκτακτης ανάγκης, το ταμείο συρρικνώνεται για έναν λόγο που δεν ήταν ποτέ έκτακτος, και η αναπλήρωσή του παίρνει μήνες.
Γιατί έχει σημασία για το αρχείο σας
Το sinking fund έχει δύο στιγμές καταγραφής και είναι εύκολο να γίνουν λάθη. Η μηνιαία συνεισφορά δεν είναι έξοδο: μετακινεί χρήματα από ένα μέρος που σας ανήκει σε ένα άλλο. Ο λογαριασμός, όταν πληρώνεται, είναι το έξοδο. Στο Cash Book αυτό σημαίνει καταχώρηση της συνεισφοράς ως μεταφορά μεταξύ λογαριασμών, από τον τρεχούμενο στον αποταμιευτικό, ώστε το νούμερο της καθαρής θέσης να μην πέφτει και το σύνολο των εξόδων του μήνα να παραμένει ειλικρινές. Όταν η ασφάλεια πληρώνεται από τις αποταμιεύσεις, καταχωρήστε την μία φορά, από τον αποταμιευτικό λογαριασμό, με μια ετικέτα «Ασφάλεια», και ο μήνας δείχνει ένα έξοδο $1,200 που είχε χρηματοδοτηθεί εκ των προτέρων.
Οι ετικέτες και οι προϋπολογισμοί διαχειρίζονται την παρακολούθηση. Μια ετικέτα ανά ταμείο, ή μια κατηγορία «Sinking funds» με ετικέτες από κάτω, κρατά τις συνεισφορές ορατές στην καρτέλα Εξόδων αν προτιμάτε να τις καταχωρείτε ως έξοδα· οποιαδήποτε προσέγγιση λειτουργεί αρκεί να είναι συνεπής. Ένας επαναλαμβανόμενος προϋπολογισμός $100 ανά ετικέτα στην ετικέτα «Ασφάλεια» μετατρέπει το πλάνο σε μια μπάρα προόδου στην οθόνη Προϋπολογισμοί, που γεμίζει προς το ετήσιο ποσό. Ο υπολογιστής στόχων αποταμίευσης κάνει τη μηνιαία αριθμητική για οποιονδήποτε στόχο και ημερομηνία.
Επειδή τα ποσά είναι σταθερά και μηνιαία, ο οδηγός για συνδρομές και επαναλαμβανόμενους λογαριασμούς ισχύει και για τις συνεισφορές σε sinking funds: ο ίδιος ρυθμός, η ίδια ετικέτα, η ίδια ετήσια αναθεώρηση.
Συνηθισμένα λάθη
- Χρηματοδότηση με βάση την τιμή του προηγούμενου έτους. Τα ασφάλιστρα και τα κόστη σέρβις αυξάνονται. Προσθέστε 5 έως 10 τοις εκατό στην εκτίμηση.
- Πολύ αργή έναρξη. Ένας λογαριασμός $1,200 σε 3 μήνες είναι $400 τον μήνα, ποσό που κανένας προϋπολογισμός δεν απορροφά εύκολα. Ξεκινήστε το ταμείο την ημέρα που πληρώνεται ο τελευταίος λογαριασμός.
- Ξόδεμα του υπολοίπου επειδή είναι εκεί. Τα χρήματα σε ένα sinking fund είναι δεσμευμένα. Ένα υπόλοιπο αποταμιεύσεων $900 μπορεί να σημαίνει $0 διαθέσιμα.
- Καταχώρηση των συνεισφορών ως έξοδα και μετά και του λογαριασμού. Αυτό μετράει το κόστος δύο φορές. Οι συνεισφορές είναι μεταφορές· ο λογαριασμός είναι το έξοδο.
- Χρήση του ταμείου έκτακτης ανάγκης. Ένα προβλέψιμο έξοδο που πληρώνεται από αποταμιεύσεις έκτακτης ανάγκης αποδυναμώνει το μοναδικό ταμείο που πρέπει να παραμένει γεμάτο.
Ένα sinking fund είναι ο προγραμματισμένος ξάδερφος του ταμείου έκτακτης ανάγκης και το εργαλείο που κάνει τα σταθερά ετήσια έξοδα να συμπεριφέρονται σαν μηνιαία. Οι υπόλοιποι όροι βρίσκονται στο γλωσσάρι.
Αποκτήστε το Cash Book στο App StoreΔωρεάν για 7 ημέρες. $19.99 εφάπαξ για πάντα.
Συχνές ερωτήσεις
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ ενός sinking fund και ενός ταμείου έκτακτης ανάγκης;
Το ταμείο έκτακτης ανάγκης καλύπτει έξοδα που δεν μπορείτε να προβλέψετε: απώλεια εργασίας, ιατρικά έξοδα, μια βλάβη στον λέβητα. Το sinking fund καλύπτει έξοδα που μπορείτε να προβλέψετε αλλά δεν πληρώνετε μηνιαίως: ασφάλειες, σέρβις, διακοπές, δώρα. Και τα δύο είναι αποταμιεύσεις, αλλά το sinking fund ξοδεύεται βάσει προγράμματος, ενώ το ταμείο έκτακτης ανάγκης προορίζεται να παραμένει ανέγγιχτο.
Πόσα sinking funds πρέπει να έχω;
Όσα και τα έκτακτα έξοδα για τα οποία αξίζει να προγραμματίσετε, που για τα περισσότερα νοικοκυριά είναι μεταξύ 3 και 6. Συνηθισμένα είναι τα έξοδα αυτοκινήτου, η ετήσια ασφάλεια, οι διακοπές, τα δώρα, οι επισκευές σπιτιού και η αντικατάσταση τεχνολογικού εξοπλισμού. Τα πάρα πολλά γίνονται κουραστικά· ένα ενιαίο ταμείο με μια σημείωση για το τι καλύπτει λειτουργεί μια χαρά για μικρότερα έξοδα.
Χρειάζονται τα sinking funds ξεχωριστούς τραπεζικούς λογαριασμούς;
Όχι. Πολλοί διατηρούν έναν αποταμιευτικό λογαριασμό και παρακολουθούν τον επιμερισμό με μια σημείωση, ένα υπολογιστικό φύλλο ή μια ετικέτα ανά σκοπό. Αυτό που μετράει είναι ότι τα χρήματα θεωρούνται δεσμευμένα, οπότε ένα υπόλοιπο $600 νοείται ως $400 για ασφάλεια και $200 για δώρα, όχι ως $600 διαθέσιμα. Οι ξεχωριστοί λογαριασμοί βοηθούν αν το υπόλοιπο σας βάζει σε πειρασμό.
Τι συμβαίνει αν το κόστος είναι μεγαλύτερο από το ταμείο;
Πληρώστε τη διαφορά από τα έξοδα του τρέχοντος μήνα ή από το ταμείο έκτακτης ανάγκης και στη συνέχεια αυξήστε το μηνιαίο ποσό ώστε ο επόμενος κύκλος να το καλύπτει. Τα ασφάλιστρα και τα κόστη σέρβις τείνουν να αυξάνονται, οπότε ένα ταμείο βασισμένο στην τιμή του προηγούμενου έτους είναι συνήθως λίγο μικρότερο. Προσθέτοντας 5 έως 10 τοις εκατό στην εκτίμηση αποφεύγετε αυτό το πρόβλημα.
Πρέπει να καταχωρώ τη συνεισφορά στο sinking fund ως έξοδο;
Ως μεταφορά, όχι ως έξοδο. Η μετακίνηση $100 από τον τρεχούμενο στον αποταμιευτικό λογαριασμό δεν μειώνει την περιουσία σας, οπότε η καταχώρησή της ως έξοδο κάνει τον μήνα να φαίνεται χειρότερος από ό,τι είναι. Όταν ο λογαριασμός της ασφάλειας πληρωθεί τελικά από το ταμείο, αυτό είναι το έξοδο και καταχωρείται μία φορά, από τον αποταμιευτικό λογαριασμό, με τη σωστή ετικέτα.
Πηγές
Αποκτήστε το Cash Book στο App StoreΔωρεάν για 7 ημέρες. $19.99 εφάπαξ για πάντα.