Was ist ein Sinking Fund? Definition und Beispiele | Cash Book
Kurze Antwort
Ein Sinking Fund ist Geld, das Sie in regelmäßigen Beträgen für eine bestimmte, absehbare Ausgabe zurücklegen: jährliche Versicherungen, Autowartung, Urlaub, ein neuer Laptop oder Geschenke. Sie teilen die Kosten durch die Anzahl der Monate bis zur Fälligkeit und sparen diesen Betrag monatlich an, damit das Geld bei Fälligkeit bereitsteht. Eine Versicherungsprämie von $1.200 in 12 Monaten entspricht $100 pro Monat. Im Gegensatz zum Notgroschen hat ein Sinking Fund einen bekannten Zweck, einen bekannten Betrag und ein bekanntes Datum.
Ein Sinking Fund ist Geld, das Sie schrittweise für eine absehbare Ausgabe zurücklegen. Die Versicherungsprämie im März, die Autowartung im Herbst, der Urlaub im Juli, die Geschenke im Dezember: Nichts davon ist eine Überraschung, aber nichts davon passt in ein normales Monatsbudget. Ein Sinking Fund wandelt diese Kosten in kleine, feste monatliche Beträge um, damit das Geld bei Fälligkeit bereits vorhanden ist.
Funktionsweise
Nehmen Sie die Kosten, teilen Sie sie durch die Anzahl der Monate bis zur Fälligkeit und sparen Sie diesen Betrag monatlich an. Betrachten Sie das Geld als „ausgegeben“. Wenn die Rechnung kommt, bezahlen Sie sie aus diesem Topf und beginnen den nächsten Zyklus.
Ein Beispiel: Die Kfz-Versicherung kostet $1.200 und ist in 12 Monaten fällig: $100 pro Monat. Autowartung und Reifen kosten geschätzt $600 in 8 Monaten: $75 pro Monat. Ein Sommerurlaub kostet etwa $1.500 in 10 Monaten: $150 pro Monat. Geschenke kosten $400 in 4 Monaten: $100 pro Monat. Insgesamt: $425 pro Monat für Sinking Funds. Das klingt viel, ist aber genau die Summe von $3.700, die Sie ohnehin ausgeben würden – nur gleichmäßig verteilt statt als plötzliche Belastung.
Die Alternative, jede Ausgabe aus dem Monat zu bezahlen, in dem sie anfällt, führt oft dazu, dass Budgets im März, Juli oder Dezember scheitern. Die Haushaltsumfrage 2025 der Federal Reserve ergab, dass größere Autoreparaturen die häufigste unerwartete Ausgabe waren (30 Prozent der Erwachsenen), gefolgt von Reparaturen an Haus und Geräten (22 Prozent). Einige davon sind echte Notfälle, viele sind jedoch vorhersehbar und können im Voraus finanziert werden.
Sinking Funds verhindern zudem, dass unregelmäßige Kosten Ihren Notgroschen angreifen. Wenn die Autowartung aus dem Notgroschen bezahlt wird, schrumpft dieser für einen Zweck, der kein Notfall war, und der Wiederaufbau dauert Monate.
Warum das für Ihre Buchführung wichtig ist
Es gibt zwei Buchungsmomente, bei denen man leicht Fehler macht. Die monatliche Einzahlung ist keine Ausgabe: Sie verschieben Geld nur zwischen Ihren eigenen Konten. Die Rechnung selbst ist die Ausgabe. In Cash Book bedeutet das: Verbuchen Sie die Einzahlung als Übertrag zwischen Konten, vom Giro- auf das Sparkonto. So bleibt Ihr Nettovermögen gleich und Ihre monatlichen Ausgaben bleiben korrekt. Wenn die Versicherung vom Sparkonto bezahlt wird, erfassen Sie diese einmalig mit dem Tag „Versicherung“. So zeigt der Monat eine Ausgabe von $1.200, die bereits im Voraus finanziert wurde.
Tags und Budgets helfen bei der Übersicht. Ein Tag pro Fonds oder eine Kategorie „Sinking Funds“ mit Unter-Tags hält die Einzahlungen auf dem Ausgaben-Tab sichtbar, falls Sie diese lieber als Ausgaben erfassen möchten. Beide Wege funktionieren, solange Sie konsequent bleiben. Ein wiederkehrendes Budget von $100 für den Tag „Versicherung“ macht den Fortschritt auf dem Budgets-Bildschirm als Balken sichtbar, der sich bis zum Jahresbetrag füllt. Der Sparziel-Rechner übernimmt die monatliche Berechnung für jedes Ziel und Datum.
Da die Beträge fest und monatlich sind, gilt der Leitfaden für Abonnements und wiederkehrende Rechnungen auch für Sinking Funds: gleicher Rhythmus, gleicher Tag, jährliche Überprüfung.
Häufige Fehler
- Finanzierung auf Basis der Vorjahrespreise. Prämien und Wartungskosten steigen. Schlagen Sie 5 bis 10 Prozent auf die Schätzung auf.
- Zu später Start. Eine Rechnung über $1.200 in 3 Monaten bedeutet $400 pro Monat – das belastet jedes Budget. Starten Sie den Fonds direkt, nachdem die letzte Rechnung bezahlt wurde.
- Das Guthaben ausgeben, weil es da ist. Geld in einem Sinking Fund ist verplant. Ein Kontostand von $900 kann bedeuten, dass $0 frei verfügbar sind.
- Einzahlungen UND die Rechnung als Ausgabe verbuchen. Das zählt die Kosten doppelt. Einzahlungen sind Überträge, die Rechnung ist die Ausgabe.
- Den Notgroschen verwenden. Ein vorhersehbarer Kostenpunkt, der aus dem Notgroschen bezahlt wird, schwächt den einen Fonds, der immer voll bleiben sollte.
Ein Sinking Fund ist der planvolle Verwandte des Notgroschens und das Werkzeug, mit dem feste jährliche Ausgaben wie monatliche Kosten behandelt werden können. Weitere Begriffe finden Sie im Glossar.
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Häufige Fragen
Was ist der Unterschied zwischen einem Sinking Fund und einem Notgroschen?
Ein Notgroschen deckt unvorhersehbare Kosten ab: Jobverlust, Arztrechnungen oder eine defekte Heizung. Ein Sinking Fund deckt Kosten ab, die zwar vorhersehbar sind, aber nicht monatlich anfallen: Versicherungen, Wartungen, Urlaub oder Geschenke. Beides ist Erspartes, aber ein Sinking Fund wird planmäßig ausgegeben, während der Notgroschen unangetastet bleiben sollte.
Wie viele Sinking Funds sollte ich haben?
So viele, wie Sie für unregelmäßige Kosten benötigen, für die sich eine Planung lohnt – bei den meisten Haushalten sind das 3 bis 6. Typisch sind Autokosten, Versicherungen, Urlaub, Geschenke, Reparaturen und Technik. Zu viele Konten werden unübersichtlich; ein einzelnes Konto mit Notizen zu den jeweiligen Zwecken reicht für kleinere Posten völlig aus.
Brauchen Sinking Funds separate Bankkonten?
Nein. Viele führen ein Sparkonto und verwalten die Aufteilung über Notizen, eine Tabelle oder Tags. Wichtig ist nur, dass das Geld als verplant gilt: Ein Guthaben von $600 besteht dann aus $400 für die Versicherung und $200 für Geschenke und ist nicht frei verfügbar. Separate Konten helfen jedoch, wenn man dazu neigt, das Geld anderweitig auszugeben.
Was passiert, wenn die Kosten höher sind als der angesparte Betrag?
Decken Sie die Differenz aus dem laufenden Budget oder dem Notgroschen und erhöhen Sie den monatlichen Sparbetrag für den nächsten Zyklus. Da Versicherungsprämien und Wartungskosten oft steigen, ist es sinnvoll, den geschätzten Betrag um 5 bis 10 Prozent zu erhöhen, um Puffer zu haben.
Sollte ich die Einzahlung in einen Sinking Fund als Ausgabe verbuchen?
Nein, als Übertrag. Wenn Sie $100 vom Giro- auf das Sparkonto schieben, verringert sich Ihr Vermögen nicht. Verbuchen Sie es als Ausgabe, sieht Ihr Monat schlechter aus, als er ist. Erst wenn die Rechnung tatsächlich bezahlt wird, ist das die Ausgabe – diese wird dann einmalig vom Sparkonto mit dem entsprechenden Tag erfasst.
Quellen
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